Olumlu toplam neden yeterlilik kanıtı değildir?
İşletmenin alacakları borçlarından büyük olabilir; ancak alacaklar daha ileri tarihte, ödemeler yakın tarihteyse nakit sıkışabilir. Alacak–borç dengesi tutar açısından bir görünüm, nakit akışı ise zaman açısından başka bir görünüm sunar. İki sonuç çelişmek zorunda değildir; farklı yönetim sorularını cevaplar.
Netleştirme nerede yapılmalı?
Bir carinin kendi borç ve alacak hareketlerinin neti açık pozisyonunu belirler. Farklı carilerin ters bakiyelerini önce tek toplamda eritmek, şirkette hem açık alacak hem açık borç bulunduğunu gizler. Bu yüzden toplam alacak ve toplam borç ayrı görülmeli; net gösterge bunların yerine geçirilmemelidir.
Gerekli veriler ve kimlik kontrolü
Aynı referans tarihindeki cari bakiyeler, doğru işaretler, kullanılabilir likit ve firma/veritabanı kimliği gerekir. Aynı firmanın farklı dönem veritabanlarında devir bakiyesi tekrar bulunabilir; onları toplayarak bugünkü pozisyon üretmeyin. Kaynak kimliği doğrulanmıyorsa firma konsolidasyonu için sayı uydurulmaz.
Analiz yöntemi
Alacak veren hesapların açık tutarını ve borç veren hesapların açık tutarını ayrı toplayın. Finans 360'ın net finansal pozisyonunu 'toplam alacak + likit varlık − toplam borç' sözleşmesiyle okuyun. Sonra vade dağılımına ve günlük projeksiyona geçin. Bu gösterge çek/senetleri ayrıca ekleyen ticari maruziyet formülü veya muhasebe bilançosu değildir.
Anonim örnek
Kapsamdaki alacak 500 bin TL, borç 400 bin TL, likit 50 bin TL olsun. Net görünüm 150 bin TL'dir. Fakat 200 bin TL ödeme bu hafta, büyük tahsilatlar iki ay sonra ise olumlu net rakam haftalık yeterlilik sağlamaz. Ekip pozisyonu ve zamanlamayı ayrı raporlayarak finans toplantısında iki soruyu birlikte ele alır.
Yanlış yorumlama riski
Net finansal pozisyonu kâr, serbest nakit veya kesin ödeme gücü diye etiketlemeyin. Dövizli hesaplarda işlem tarihi tutarı güncel değerleme değildir. Hariç tutulan cariler ve belirsiz kalemler analizin kapsamını değiştirir; gerçek kaynak kayıtlarından silinmiş olmaz. Sayının tanımı ve dışarıda kalan aileler görünür kalmalıdır.
Finans 360 ile nasıl izlenir?
Genel Bakış likit varlık, toplam alacak, toplam borç, gecikmiş alacak ve net finansal pozisyonu ayrı kartlarda sunar. Kaynak ve vade görünümü sonucu açıklamaya yardım eder. Aynı firmanın farklı dönem bakiyeleri için çift sayım engeli uygulanır. Nakit Akışı ise bu stok niteliğindeki toplamdan ayrı, güvenilir vadeli giriş ve çıkışları değerlendirir.
İlgili ürünü keşfedin
Finans 360'ı şirket geneli tutar ve zaman dengesini birlikte incelemek için keşfedin. Tek müşterinin maruziyeti veya tek tedarikçinin avansı için ilgili profil ekranları farklı kapsamda kullanılabilir. Bu rehber bilanço değerlendirmesi veya mali danışmanlık yerine ürünün yönetim göstergesini açıklamaktadır.