İki toplam neden doğrudan eşit olmayabilir?
Bordro icmali kazanç, sosyal yardım, kesinti, çalışan ve işveren primleri gibi bordro kalemlerini tanımlı katalogla toplar. Muhasebe tarafı ise seçilen hesapların borç ve alacak hareketlerini temsil eder. İki tarafın dönem, personel, SGK belge türü veya kalem kapsamı farklıysa toplamlar ayrışır.
Bu fark otomatik olarak yanlış muhasebe kaydı anlamına gelmez. Önce iki toplamın aynı soruyu ve aynı kesim tarihini temsil edip etmediği doğrulanmalıdır.
Önce dönem ve tahakkuk kapsamını eşitleyin
Firma, mali yıl, ay ve seçilen tahakkukların iki tarafta aynı olması gerekir. Kesinleşmemiş tahakkukların icmale dahil edilip muhasebe kaydına henüz yansımaması sık görülen kapsam farkıdır. Çoklu firma veya farklı işyeri seçimi de karşılaştırmayı bozar.
LEXT 7502 Bordro İcmal Dökümü yalnız kesin tahakkuk seçeneğini destekler ve rapor kapsamını görünür kılar. Kalemler Mikro kolonlarından parametrik katalogla üretilir; eksik bir alan tahminle doldurulmaz.
İşveren payı ve belge türü farkı nasıl etkiler?
Çalışan kesintileri ile işveren SGK ve işsizlik payları farklı kalemlerdir. SSK ve SGDP grupları da kurulum parametrelerine göre ayrılır. Muhasebe hesap eşlemesi bu kalemlerin bir bölümünü farklı hesaplara taşıyorsa tek bir icmal satırını tek hesapla karşılaştırmak yanıltıcı olur.
Teşvik veya kanun koduna bağlı kalemler de seçilen parametrelerle görünür. Bu makale oran veya mevzuat hesabı önermez; LEXT'in raporladığı bordro kolonlarıyla muhasebe toplamını aynı kapsamda karşılaştırma yöntemini açıklar.
Farkı nasıl daraltırsınız?
Önce icmaldeki ana blokları ve muhasebe borç/alacak toplamlarını ayrı kaydedin. Sonra kazançlar, işçi kesintileri, işveren payları ve net ödeme gibi kalem ailelerini ilgili hesap kümeleriyle eşleştirin. Tanımsız muhasebe hesabı varsa LEXT uyarı gösterir; sessizce sıfırla kapatmaz.
- Aynı firma, yıl ve ayı kullanın
- Kesinleşmiş tahakkuk kapsamını doğrulayın
- SSK ve SGDP belge türü eşlemesini kontrol edin
- İşveren paylarını çalışan kesintileriyle karıştırmayın
- Muhasebe hesabı tanımsız kalemleri ayırın
- Entegrasyon sonrası toplamı yeniden üretin
7502, 3002 ve 3001 hangi noktada ayrılır?
7502 bordro kalemlerini ve muhasebe borç/alacak toplamlarını aynı icmal bağlamında gösterir. 3002 Mali Kontrol Merkezi genel kapanışta entegrasyonsuz veya tutarsız kayıtları bulgu olarak yönetir. 3001 ise ticari cari/banka bakiyesiyle muhasebe bakiyesi farkını hesaptan evraka açıklar; bordro icmalinin yerine geçmez.
LEXT kayıtları bu analiz sırasında otomatik düzeltmez. Farkın kapsam mı, parametre mi yoksa entegrasyon kaydı mı olduğunu kanıtla daraltır; muhasebe değerlendirmesi yetkili ekibin sorumluluğundadır.