Ödeme listesi neden tutmaz?
Satınalma açık borcu, finans verilen çek ve senedi, operasyon ise avansı takip eder. Bu kayıtları işaret ve ilişkiyi kontrol etmeden toplamak ödeme ihtiyacını yanlış gösterir. Her alanın cari bakiyeyi etkileyip etkilemediği bilinmelidir.
Çift sayım nasıl oluşur?
Verilen ödeme evrakı cari bakiyeden zaten düşmüş olabilir. Kalan bakiyeye evrakı tekrar borç gibi eklemek, mevcut borç ve gelecekteki taahhüdü karıştırır. Avans ise ters yöndeki ilişkiyi gösterir ve kalan borçla aynı etiket altında okunmamalıdır.
Kontrol yöntemi
Kesim tarihini ve cari bakiye işaretini sabitleyin. Net borç, verilen avans ve açık ödeme taahhüdünü ayrı alanlarda gösterin. Evrakın bakiyeye etkisini kaynak hareketle doğrulayın; nakit takvimi ile cari mutabakatı farklı amaçlarla okuyun.
Finans toplantısında üç ayrı çıktı isteyin: cari hesapta kalan net borç, verilen avans görünümü ve gelecekte karşılanacak açık evrak taahhüdü. Bu çıktıları aynı toplam satırında tekrar eden hareketlerden arındırmadan birleştirmeyin. Evrak durumunun değişmesi nakit takvimini etkileyebilir; cari bakiye etkisi ayrıca kontrol edilir. Tedarikçiyle mutabakat konuşulacaksa analiz görünümünden kaynak harekete kadar ilerlemek, yalnız toplam rakam söylemekten daha açıklayıcıdır.
- Aynı evrakı iki kez saymayın
- Borç ve avansı aynı olumlu toplamda eritmeyin
- Vade ve evrak durumunu doğrulayın
Anonim örnek
100 bin TL borcun 40 bin TL'si verilen çekle cari bakiyeden düşmüş olsun. Açık cari 60 bin TL, çek taahhüdü 40 bin TL olarak ayrı okunur. 100 bin TL eski borçla çeki bir daha toplamak 140 bin TL'lik yanıltıcı sonuç yaratır.
Planlamanın sınırı
Tahmini yaşlandırma belge bazlı kesin vade mutabakatı değildir. Ödeme görüşmesi öncesi kaynağı ve evrak statüsünü doğrulayın; raporu muhasebe kaydı talimatı gibi kullanmayın.
LEXT yaklaşımı
2001 net borcu Mikro bakiye işaretiyle, avans ve ödeme taahhüdünü ayrı görünümle işler. 2002 Finans ve Ödeme'de detay ile FIFO tahmini yaşlandırma incelenebilir. Verilmiş çek/senet/kart bakiyeden düşmüşse tekrar borca eklenmez.